Главная страница » Какие налоги платит самозанятый в 2026 году — ставки, примеры и расчёты
Какие налоги платит самозанятый в 2026 году

Какие налоги платит самозанятый в 2026 году — ставки, примеры и расчёты

от
Содержание

Самозанятые — это граждане, которые работают без сотрудников, оказывают услуги или продают товары, и платят налог на профессиональный доход (НПД).
В 2026 году этот налог остаётся одним из самых простых и выгодных режимов для фрилансеров, мастеров, частных специалистов и мелких сервисов.

В этой статье разберём, какие налоги платит самозанятый, какие ставки действуют, как считается налог, и когда выгодно использовать НПД.

Что такое налог на профессиональный доход (НПД)

НПД — это специальный налоговый режим для самозанятых, запущенный государством для упрощения учёта и налогообложения частных специалистов.

Основные особенности:

  • нет обязательных страховых взносов
  • отчётность в приложении автоматически
  • нет необходимости подавать декларации
  • налог считается и уплачивается автоматически

Самозанятым может стать любой гражданин РФ, который оказывает услуги, выполняет работу на заказ или продаёт свои товары и при этом не привлекает сотрудников по трудовым договорам.

Основные ставки налога для самозанятых

Размер налога на профессиональный доход зависит от типа клиентов:

  • 4% — если работаешь с физическими лицами
  • 6% — если работаешь с юрлицами или ИП

Это означает, что с каждого платежа с тебя удерживается именно такой процент.

Пример расчёта: как считается налог

Предположим, ты выполнил работу за 10 000 ₽.

Если клиент — физлицо:

  • налог 4%
  • налог = 400 ₽
  • ты получаешь чистыми 9 600 ₽

Если клиент — ИП или организация:

  • налог 6%
  • налог = 600 ₽
  • ты получаешь 9 400 ₽

Налог считается автоматически в приложении «Мой налог» при указании суммы дохода.

Когда самозанятому платить налог

Самозанятый фиксирует доход в приложении:

  1. указывает сумму полученного платежа
  2. выбирает тип клиента (физлицо / юрлицо / ИП)
  3. налог считается автоматически

Оплачивать налог нужно ежемесячно, до 25 числа следующего месяца.

Что не входит в налог самозанятого

При режиме НПД ты не платишь:

  • страховые взносы
  • НДФЛ как обычный ИП
  • обязательные отчётные декларации
  • пенсионные взносы за себя

Это делает режим особенно выгодным для специалистов с небольшим оборотом.

Налог на профессиональный доход и лимит

Самозанятые могут работать на НПД до 2,4 млн ₽ дохода в год.
Если доход превышает этот порог, режим автоматически закрывается, и придётся переходить на другой — чаще всего на ИП с УСН.

Налоговая база и расходы

Налог на профессиональный доход считается от полной суммы дохода, без вычетов на расходы.
То есть из суммы, которую ты получил от клиента, государство берёт только процент (4% или 6%) — не более.

Пример: тактика самозанятого

Мастер по ремонту техники:

  • делает выездные услуги по 5 000 ₽
  • за месяц 20 заказов
  • 15 заказов от частных лиц → 15 × 5 000 = 75 000 ₽ × 4% = 3 000 ₽
  • 5 заказов от ИП → 5 × 5 000 = 25 000 ₽ × 6% = 1 500 ₽
  • налог за месяц = 4 500 ₽

Чистый доход после налога — 95 500 ₽.

Когда выгодно быть самозанятым

НПД подходит тем, кто:

  • работает без сотрудников
  • оказывает услуги физическим лицам
  • ведёт мелкий бизнес (ремонт, услуги, фриланс)
  • хочет простую отчётность и низкие налоги
  • не планирует большие обороты

Если у тебя стабильный поток заказов, но ты работаешь один — это удобный режим.

Короткие ответы на популярные вопросы

Нужно ли платить НДФЛ?
— Нет. НПД заменяет собой налог на доходы для самозанятых.

Есть ли соцвзносы?
— Нет. Самозанятый не платит взносы за себя.

Можно ли нанимать сотрудников?
— Нет. НПД рассчитан только на физлиц без штатных работников.

До какого лимита можно быть самозанятым?
— До 2,4 млн ₽ дохода в год.

Итог

Самозанятый платит только налог на профессиональный доход:

  • 4% с физлиц
  • 6% с юрлиц и ИП

Это делает режим НПД очень простым и выгодным для мастеров, фрилансеров и частных специалистов. Налоги считаются автоматически в приложении, нет страховок и отчётности, но есть лимит — 2,4 млн ₽ в год.

Если доход растёт выше лимита или появляются сотрудники — имеет смысл рассмотреть переход на ИП.

Оставить комментарий